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《财税法》是法学的一门重要应用学科，属专业基础理论课程。授课对象是

法学专业本科学生，是法律专业选修课程。对全面培养学生法律意识、参与经济

活动意识、掌握经济法律理论知识起着重要作用。

课程目标1：使学生掌握并树立社会主义市场经济的法学观。

课程目标2：学生应能为学习其它法学学科或课程奠定理论基础和扎实的理

论功底，为学生参与具体的经济法律活动提供良好的实践基础。

课程思政目标：让学生系统的了解社会主义市场经济法律体系中各个组成部

分的地位与内容，熟悉中国共产党领导下的经济结构与财税法组成，真正从学术

上、思想上了解中国现代财税法不同于西方国家的特殊之处，不是人云亦云，崇

洋媚外，而是真实的掌握我们当今时代中国社会主义的优越性对法律以及财税法

的贡献，让学生们从内心深处真正接受我们的财税法。

三、 课程教学基本内容与要求

1.教学具体内容

（一）财税法的研究对象

（二) 财税法的地位

2.教学基本要求

了解财税法的一般内容

绪论

1

3.思政元素案例

了解财税法的在中国特色社会主义法律体系中的定位。熟悉中国的财税法的

国情特色，在中国共产党领导下的多元经济成分所组成的经济体制的财富分配原

理，知晓与西方资本主义国家的本质不同。

第一章 财税法一般原理

1.教学具体内容

（一）财政法的概念

（二）财政法的体系与渊源

（三）财政法的地位与功能

（四）财政法的基本原则

（五）中国财政立法展望

2.教学基本要求

掌握财税法的概念与体系

3.思政元素案例

在我国全面深化改革的进程中，财税体制改革是重中之重，在社会主义体制

下，财政与财税法相互作用，赋予了新的意义。

第二章 预算法

1.教学具体内容

（一）预算法律制度概述

（二）预算管理体制

（三）预算管理程序

（四）预算决算监督与预算法律责任

2.教学基本要求

掌握预算法的基本制度

3.思政元素案例

我国预算法也成为了我国财政法体系的核心，被冠以“宪法之下、万法之上”、

“经济宪法”。预算法结合了中国特色社会主义的国情，为规范政府收支行为，

强化预算约束，加强对预算的管理和监督，建立健全全面规范、公开透明的预算

制度，保障中国特色社会主义经济社会的健康发展具有重要意义。

第三章 税法

1.教学具体内容

（一）税法总论

（二）商品税收法律制度

（三）所得税法律制度

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（四）财产税和行为税法律制度

一、房产税法律制度

二、资源税法律制度

三、土地税法律制度

四、车船税法律制度

五、契税法律制度

六、印花税法律制度

2.教学基本要求

掌握税法的一般构成

3.思政元素案例

税收收入是国家重要财政来源，在税法规制下的税收良好运行，可以为我国

社会主义的发展和中华文明的伟大复兴提供巨大动力。社会主义国家的收入是国

家的第一经济，是为社会提供公共服务的基本支撑。

第四章 国债法

1.教学具体内容

（一）国债法概述

（二）国家内债发行法律制度

2.教学基本要求

掌握国债法的一般概念与发行制度

3.思政元素案例

国债法是指国家制定的调整国债发行、转让、使用及偿还等过程中发生的社

会关系的法律规范的总称，是社会主义市场经济的重要组成部分。国债是国家管

理、调控经济的重要手段，社会主义国家也是如此，国债法为中国的社会主义市

场经济宏观调控提供了巨大的保障。

第五章 政府采购法

1.教学具体内容

（一）政府采购法概述

（二）政府采购当事人

（三）政府采购的方式与程序

2.教学基本要求

掌握政府采购的一般制度

3.思政元素案例

政府采购法适应了社会主义市场经济的需要.我国是世界贸易组织的重要成

员国，中国的政府采购市场向世贸组织成员国开放，《政府采购法》的出台,对

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我国对外经济交流的规范具有重要意义。掌握政府采购法能够帮助我们更加深刻

的理解社会主义市场经济的组成内容。

第六章 转移支付法

1.教学具体内容

（一)转移支付原理

（二)基本制度

（三)法律责任

2.教学基本要求

掌握政府采购制度的基本制度

3.思政元素案例

完善我国的财政转移支付立法，均衡各级政府的财政收支，实现各地公共服

务水平的均等化，是构建社会主义和谐社会的必然要求。建立我国的财政转移支

付制度，要在尊重我国客观实际的基础上,适当借鉴国外经验，构建有中国特色

社会主义性质的财政转移支付法。

课程教学要求：

1．全面掌握各编章基本概念、基本理论、基本制度、基本知识和现行法律

的具体内容。

2．对相关制度的含义及社会存在现状要有清楚的了解及认识。

3．识记财税法律基本原则的精神，特别是我国财税法制建设理论与实践的

发展与评述。